連鎖餐飲原材料賬務處理問題
您好。我們公司是連鎖餐飲機構，現在，原材料是由供應商統一送貨。但是送貨的時候沒有發票，供應商根據付款金額，統一到農貿市場開票。并且我們付賬方式是這月付上月的。那么，在入賬時候應該怎么做？在入賬時記“暫估材料”，等到發票來再沖？但是如果這么記賬的話，可能會有些混亂。因為其實那些“暫估材料”，是當天發過來，就當天用。那怎么做，可以使賬務處理比較清晰、合理？求助！謝謝！！
2 條回答
回答者: 劉海生
2026-01-04 11:16:29
每月末，暫估入庫：
借：原材料
貸：應付賬款——應付暫估
下月初紅字將上述分錄沖回（分錄相同，金額相反）
付款時：
借：應付賬款——xx單位
貸：庫存現金等
直至取得發票時，正常按發票金額入賬：
借：原材料
貸：應付賬款——xx單位
當天發過來的原材料，當天使用是沒有關系的，正常成本核算就可以了。
借：生產成本——原材料
貸：原材料
回答者: 每事問
2026-01-04 11:16:29
定與母公司是否有關系的。這個收入是看母公司是否只收取加盟店這些費用的。
至于提供原料，交什么稅，就看母公司在稅務上是怎么定性的。
由母公司做帳。交稅還是要看母公司的稅務鑒定。
